Hvor mye kan man tjene på enkeltpersonforetak uten å skatte?

Enkeltpersonforetak og skatt: Hvor mye kan du egentlig tjene før du må betale?

Mange drømmer om å starte for seg selv, og enkeltpersonforetak er en populær og relativt enkel måte å realisere den drømmen på. Men når begynner skatteklokken å tikke? Hvor mye kan du egentlig tjene før du må betale skatt av inntektene dine fra enkeltpersonforetaket? Svaret er ikke så enkelt som mange kanskje tror, og det er viktig å forstå mekanismene for å unngå ubehagelige overraskelser.

Inntekter fra enkeltpersonforetak er alltid skattepliktige. Det er en grunnleggende regel. Selv om du bare tjener en liten sum, skal disse inntektene i prinsippet beskattes. Det er likevel noen viktige nyanser som gjør situasjonen mer håndterlig for de med lav omsetning.

Forenklet rapportering under 50.000 kroner:

Hovedregelen er at alle næringsinntekter skal rapporteres til Skatteetaten gjennom en næringsspesifikasjon (tidligere kalt næringsoppgave). Dette kan virke komplisert og avskrekkende, spesielt for de som bare har små inntekter. Heldigvis finnes det en forenkling for de som har en lav omsetning.

Hvis din omsetning (ikke fortjeneste) er under 50.000 kroner i løpet av et kalenderår, kan du i mange tilfeller slippe å levere en egen næringsspesifikasjon. Dette betyr likevel ikke at du slipper å betale skatt. Det betyr bare at rapporteringen forenkles.

Hvordan rapporterer du da inntektene?

I stedet for å fylle ut en egen næringsspesifikasjon, fører du inn inntektene og utgiftene i din personlige skattemelding (tidligere selvangivelsen). Dette gjøres i posten for “andre inntekter” og “andre fradrag.” Her spesifiserer du kort hva inntekten kommer fra og hvilke kostnader du har hatt for å oppnå denne inntekten.

Husk at det er omsetningen som teller, ikke fortjenesten!

Det er kritisk å forstå at det er din omsetning som avgjør om du trenger å levere en næringsspesifikasjon. Omsetning er de totale inntektene du har hatt før du har trukket fra noen kostnader. Selv om du har en omsetning på 49.999 kroner, men driftskostnadene dine er 45.000 kroner, sitter du igjen med en fortjeneste på 4.999 kroner som er skattepliktig.

Fradrag er viktig!

Selv om du rapporterer inntektene i din personlige skattemelding, har du fortsatt rett til å kreve fradrag for utgifter som er direkte knyttet til virksomheten din. Dette kan være alt fra kontorrekvisita og programvare til reiseutgifter og markedsføring. Ved å kreve fradrag reduserer du grunnlaget for skatt, og dermed også skatten du må betale.

Når må du registrere deg i Merverdiavgiftsregisteret?

En annen viktig grense å huske på er 50.000 kroner i omsetning i løpet av en 12-måneders periode. Når du passerer denne grensen, er du pliktig til å registrere deg i Merverdiavgiftsregisteret (MVA-registeret). Dette betyr at du må legge til MVA på dine fakturaer og levere MVA-meldinger.

Hva med trygdeavgift og forskuddsskatt?

Selv om rapporteringen forenkles ved lav omsetning, må du fortsatt huske på trygdeavgift og eventuell forskuddsskatt. Trygdeavgiften er en avgift du betaler for å sikre deg rettigheter til folketrygdens ytelser, som for eksempel sykepenger og pensjon.

Hvis du forventer å ha en betydelig inntekt fra enkeltpersonforetaket, kan det være lurt å betale forskuddsskatt. Dette betyr at du betaler skatt i løpet av året, i stedet for å vente til skatteoppgjøret året etter. Dette kan forebygge en stor skattesmell.

Konklusjon:

Selv om du har et lite enkeltpersonforetak med lav omsetning, er det viktig å forstå reglene for skatt. Du kan slippe å levere en egen næringsspesifikasjon dersom omsetningen er under 50.000 kroner, men inntekten er fortsatt skattepliktig. Husk å rapportere inntektene i din personlige skattemelding og benytt deg av de fradragene du har rett til. Vær også oppmerksom på grensen for MVA-registrering og vurder om du bør betale forskuddsskatt.

Viktig: Denne artikkelen gir en generell oversikt. Skatteregler kan være kompliserte og variere fra situasjon til situasjon. Vi anbefaler derfor at du kontakter Skatteetaten direkte eller søker profesjonell veiledning fra en regnskapsfører eller revisor for å få skreddersydd informasjon og rådgivning.

#Enkeltpersonforetak #Inntekt #Skattefri