Er det skattefordel å være gift?

Skattefordeler ved ekteskap: Mer enn bare kjærlighet?

Ekteskap er en juridisk bindende avtale som gir en rekke rettigheter og plikter, og noen av disse har også skattemessige konsekvenser. Mens kjærlighet og samhold forhåpentligvis er de primære drivkreftene bak et giftermål, kan det være lurt å også kjenne til de økonomiske fordelene og ulempene ved å være gift. Et viktig aspekt i denne sammenhengen er formuesskatten.

Ektepar har en unik fordel når det kommer til formuesskatt: et felles bunnfradrag på 3,4 millioner kroner (2023). Dette beløpet kan fordeles fritt mellom ektefellene, uavhengig av hvem som faktisk eier formuen. Denne fleksibiliteten åpner for strategisk planlegging og kan gi betydelige skattebesparelser.

La oss illustrere med et eksempel: Per og Kari er gift. Per har en formue på 4 millioner kroner, mens Kari ikke eier noen formue utover personlige eiendeler. Uten muligheten for fordeling ville Per måtte betale formuesskatt av beløpet som overstiger 1,7 millioner kroner (hans individuelle bunnfradrag). Med den felles fordelingen kan imidlertid Kari "låne" 1,7 millioner av Pers bunnfradrag. Dermed slipper begge å betale formuesskatt, da ingen av dem overstiger grensen på 1,7 millioner etter fordelingen.

Denne fleksibiliteten er spesielt gunstig for par hvor den ene parten har betydelig formue, mens den andre har lite eller ingen formue. Det gir mulighet til å optimalisere skattebyrden for husholdningen som helhet.

Det er viktig å presisere at det felles bunnfradraget kun gjelder formuesskatt. Ektefeller skattlegges fortsatt individuelt for inntekt. Derfor er det viktig å se på den totale skattesituasjonen, ikke bare formuesskatten, når man vurderer de økonomiske konsekvensene av ekteskap.

Avslutningsvis er det altså klare skattefordeler knyttet til ekteskap, spesielt innen formuesskatt. Det felles bunnfradraget gir ektepar en unik mulighet til å redusere skattebyrden. Likevel bør man huske at dette kun er én brikke i det store puslespillet som er personlig økonomi, og det er alltid lurt å søke individuell rådgivning fra en kvalifisert økonomisk rådgiver for å få en helhetlig oversikt over sin egen situasjon.