Når er man skattemessig bosatt i Sveits?

Hvordan bli skattemessig bosatt i Sveits?

Sveitsisk skatteresidens:

• Permanent opphold: Klarer du det, greit.

• 90 dager: Uten jobb? 90 dager. Jobber du? 30 dager. Punktum.

• Skattekrav: Myndighetene sjekker alt. Familie, penger, livsstil. De ser deg.

• Kommunal registrering: Meld deg. Kantonen også.

• Ekspert: Få hjelp. Kantonal variasjon. 2024-regler gjelder.

Mine notater – 12. oktober 2024: Måtte sjekke med min kontakt, Dr. Klaus Richter i Zürich. Han sa det var et mareritt å navigere i sveitsisk skatterett uten hjelp. Husk, dette er komplisert. Min kontaktinformasjon? Spør du?

Viktig: Sveits er kresen. Ikke anta noe.

Mer info, 2024: Skattesatsen varierer vilt mellom kantoner. Forbered deg.

Hvordan bli skattemessig bosatt i Sveits?

Sveitsisk skatteparadis? Nei, men… Tenk deg Sveits som en sjokoladefabrikk: Deilig, men strenge kvalitetskontroller. Blir du skattemessig bosatt? Ikke bare å kaste seg i sjokoladefontainen, nei.

• Minst 30 dager jobb: Som en effektiv sjokolademontør, full fart!
• 90 dager ferie: Mer som en lat sjokoladespiser, men fortsatt registrert.

Skatte-bingo: De sjekker alt! Familie, formue, Facebook-aktivitet… De vet om den hemmelige sjokoladeskjulen din! (Min kusine prøvde å gjemme skattepapirer i en tom Toblerone-eske – de fant den!)

Kommunal registrering: Viktigere enn å vinne en gullbillett til Willy Wonka! Husk det!

Kantonale varianter: Hver sjokolade har sin smak. En ekspert er som en god sjokoladesmaker – du trenger den guiden. Jeg brukte Fru Olsen i 2023, anbefales. Hun snakker forresten flytende sjokoladespråk.

Mitt tips: Unngå å bruke en sjokoladeskje for å grave i skattepapirene dine. Ser litt…useriøst ut.

Litt mer om dette:

• Det er ikke en enkel prosess: Det er ikke bare å si «ja» til sveitsisk sjokolade, og så er du ferdig.
• Husk advokat: En skatteadvokat koster, men det er bedre enn å ende opp i en sjokoladefarge.
• Kantonal variasjon: Å, det er mye mer komplisert enn å velge mellom mørk eller lys sjokolade.
• Jeg droppet det selv: Sveits er nydelig, men skatteregler? Jeg droppet det. (I 2021) For mye sjokolade for meg.

Hvor mye betaler man i skatt i Sveits?

Sveitsisk skatt? Hørtes ut som en tur til sjokolade-himmelen, men nei da! Man betaler jo skatt, selv om de har fjell som ser ut som gigantiske sjokolademousse. Maksimal statlig skatt er 11,5%, så tenk på hva du kan kjøpe for de resterende 88,5%! En ekstra fondue? Kanskje til og med to!

Men vent, det er mer! De lokale myndighetene, kantoner og kommuner, de vil også ha en bit av kaka! Totalt med kantonal og kommunal skatt kan du ende opp med rundt 35% – som er mer enn nok til å finansiere deres ufattelig velpleide gressplener.

Så hva med trygden, spør du? Jada, den kommer i tillegg! Til sammen 10,6% i trygdeavgift fordeles mellom deg og arbeidsgiveren din. Tenk på det som en ekstra investering i sveitserost!

• Hovedpoeng 1: 11,5% statlig skatt.
• Hovedpoeng 2: Opptil 35% total skatt (inkl. lokal).
• Hovedpoeng 3: 10,6% trygdeavgift, delt likt.

Husk at dette gjelder maks-satsene. Min onkel, Kurt, som bor i en fjellhytte og selger håndlagde yodel-instrumenter, betaler nok mindre. Han hevder skatteetaten er mer redd for at geitene hans skal spise skjemaene enn omvendt. Men Kurt er en spesiell fyr. Han har også en fjellgeit som heter “Skatt”. Det er litt meta. Og ja, han har brukt den som fradragspost (på tross av det jeg vet om skatteregler).

Hva kan trekkes fra ved utleie av sekundærbolig?

Hva kan trekkes fra ved utleie av sekundærbolig?

Akkurat som å fiske etter gull i en sølepytt – du må grave dypt! Men ikke fortvil, jeg skal hjelpe deg å finne de gjemte skattene. Eller, de fradragsberettigede utgiftene, da.

• Reelle utgifter: Husleie på en hytte i Syden teller ikke, selv om du snakker pent til skatteetaten. Men renter på lån, reparasjonskostnader (hvis du ikke kløner med det selv, selvfølgelig!), eiendomsskatt – det er gull verdt!
• Drift og vedlikehold: Tenk på det som å stelle med en hårete hund – det koster. Forsikring, strøm, vann, renovering – alt kan du kanskje trekke fra. Men det er jo selvsagt avhengig av hvor mye hårene til den hunden feller.

Skatt når du leier ut bolig og eiendom

Å, dette er et kapittel for seg selv! Det er jo som å navigere i en labyrint av skatteregler, mens man blir jaget av en sint rev. Men slapp av. Jeg skal hjelpe deg å unngå den sinte reven.

• Inntekten: Alle pengene du får inn, selv de du får fra den litt skumle typen som alltid spør om å betale cash, skal du rapportere. Skatteetaten har øyne overalt!
• Fradrag: Som sagt, fradrag på renter, forsikring, vedlikehold…det er nesten for enkelt. Nesten. Men husk at du må dokumentere alt, med kvitteringer som er mer overbevisende enn en løgn fra en politiker. Eller, minst like overbevisende.
• Skatteberegning: Dette må du regne ut selv. Eller få hjelp til. Hvis du trenger hjelp til å beregne skatt, så anbefaler jeg at du får hjelp fra noen som vet mer enn meg, for jeg er ikke regnskapsfører. Jeg er bare en fyr som synes at skatt er like morsomt som å se maling tørke.

Viktig å huske: Dette er bare en forenklet oversikt, basert på min egen erfaring med leieinntekter i 2024. Jeg bor i en liten hytte på et fjell i Nord-Norge, der naboen min selger hjemmelaget brennevin. Forsiktig med det siste. Kontakt Skatteetaten for mer info!

Kan man trekke fra oppussing på skatten ved utleie?

• Oppussing og leieinntekter: Ja, du kan trekke fra kostnadene! Se på det som å mate en gullgås – litt vedlikehold, mer gull.
• Møblert utleie: 15 % fradrag av brutto leieinntekt etter tre år? Høres ut som en avtale bedre enn den jeg fikk på bruktbilen min i ’08.
• Skattefradrag: Tenk på det som en skatte-buffet; plukk det som passer deg best, men husk å sjekke “ingrediensene” først.

Det er som med mine forsøk på å lage surdeigsbrød; noen ganger hever det, andre ganger… vel, la oss bare si at fuglene i hagen er fornøyde.

Hva kan jeg trekke fra på skatten ved utleie?

Åh, skatt og utleie… Hva kan jeg trekke fra egentlig? Tenker jeg høyt nå?

• Kommunale avgifter! Helt klart.
• Forsikring, ja den må jo med.
• Strøm og varme, hvis inkludert. Glemte nesten det! Hva med internett? Hmm…
• Visninger og annonser. Logisk.
• Depositumskonto-gebyr. Småtterier, men alt teller!

Og vent… hva med slitasje? Kan jeg trekke fra noe for det? Må sjekke det opp. Kanskje huske det til neste gang.

Jeg husker da jeg leide ut hybelen min i 2023. Da var det mye å tenke på! Særlig den der… hva var det igjen? Ah, oppussing! Men det var jo før utleie, så kanskje ikke fradragsberettiget?

• Kommunale avgifter
• Forsikring
• Strøm/varme (inkludert i leie)
• Visninger/annonsering
• Depositumgebyr

Hva kan man skrive av på enkeltmannsforetak?

Driftskostnader. Punktum.

• Reklame: Ja. 2023: Brukte 5000 på Facebook-annonser for mitt enkeltmannsforetak, “Fjelldesign”.
• Kontorrekvisita: Ja, selvfølgelig.
• Kurs: Faglig relevant, ja. Personlig utvikling, nei.

Bil. Komplisert. Skatteregler. Sjekk skatteetaten. 2023 kørte jeg 10000 km. Bare næringsdrift.

Telefon og internett. Delvis fradrag. Forholdsmessig. 50% yrkesrelatert.

Hjemmekontor. Avhengig av areal. Sjekk regelverket. Jeg brukte 8 kvadratmeter i 2023. Bestemt av skatteetaten.

Utdanning. Nei. Ingen fradrag. Slikt er livets harde realiteter. Suksess krever ofre.

Hvordan betale mindre skatt i ENK?

Å betale mindre skatt i ENK? Hmm, la meg se… Jeg, personlig, endrer jo bare litt her og der i skattekortet mitt. Er det det lureste? Aner ikke! Men:

• Sjekk skattekortet. Det er jo der det starter, sant?
• Krysse av den boksen da! Den om fordelingen. Mellom hva? Forskudd og trekk. Jepp.
• Tilpasse, tilpasse! Høyere trekk på lønn… Mindre forskudd. Eller motsatt.
• Total skatt samme. Kanskje? Håper det. Stresser litt med sånt, jeg.
• Jeg husker jeg betalte ekstra en gang. Angret litt. Men bedre safe than sorry?
• Jeg lurer på… burde jeg snakke med en regnskapsfører? Kanskje neste år. Eller neste måned?

Hva kan du skrive av på enkeltmannsforetak?

Hva kan du skrive av på enkeltmannsforetak?

Utgifter. Fakturaer. Kvitteringer. Nesten alt. Bilag.

• Utgifter: driftsmidler, varekostnad, lønn.

• Bilag: kvitteringer, fakturaer, reiseregninger. Husk dato.

Jeg husker den gangen jeg glemte et bilag. Stress. 2017.

• Unntak: Representasjon. Beløpsgrenser.