Hvordan regnes formue av fond?

Hvordan beregnes formuen av fond?

I Norge inngår fond i formuesskattegrunnlaget med verdien per 31. desember hvert år. Verdsettelsen av fondet avhenger av fondets innhold.

Aksjeandel og renteandel

Fondsandelen som består av aksjer verdsettes til 80 % av markedsverdien, mens andelen som består av renter og obligasjoner verdsettes til 100 % av markedsverdien.

Eksempel

Hvis du eier et fond med følgende verdifordeling per 31. desember:

• Aksjeandel: 60 %
• Renteandel: 40 %
• Markedssverdi: 100 000 kroner

Da vil formuesverdien av fondet beregnes slik:

• Aksjeandel: 60 % x 100 000 kroner x 80 % = 48 000 kroner
• Renteandel: 40 % x 100 000 kroner x 100 % = 40 000 kroner

Formuesverdi: 48 000 kroner + 40 000 kroner = 88 000 kroner

Denne formuesverdien vil inngå i ditt totale formuesskattegrunnlag.

Merk:

• Enkelte fond kan ha spesielle regler for verdsettelse, for eksempel eiendomsfond eller venturekapitalfond.
• Det er viktig å sjekke med Skatteetaten eller din skatterådgiver for å få mer informasjon om hvordan ulike typer fond verdsettes for formuesskatt.