Hvor mye kan man leie ut for skattefritt?

Smutthullet i skattereglene: Slik leier du ut boligen skattefritt (og unngår fellene)

Drømmer du om å tjene penger på boligen din uten at Skatteetaten skal ha sin del? Mange nordmenn ser muligheten i å leie ut deler av eller hele boligen sin, men forstår ikke alltid de komplekse skattereglene. Denne artikkelen gir deg en oversikt over hvordan du kan leie ut skattefritt, og hjelper deg å unngå de vanligste fallgruvene.

Grunnregelen: 20 000 kroner for helårsutleie av hele boligen

La oss begynne med det mest konkrete: Hvis du leier ut hele boligen din i løpet av hele året, kan du tjene opptil 20 000 kroner skattefritt. Dette er en gunstig ordning for de som kanskje er bortreist i lengre perioder, for eksempel på jobb eller studier.

Men vær obs! Det er lett å trå feil her. Selv om du kun leier ut boligen i en kortere periode av året, og inntekten overstiger 20 000 kroner, blir hele summen over dette beløpet skattepliktig. Det betyr at selv om du bare leier ut i én måned og tjener 25 000 kroner, må du skatte av 5 000 kroner.

Utleie av deler av boligen: Her blir det mer komplisert

Reglene for utleie av deler av boligen, for eksempel et rom eller en hybelleilighet, er annerledes. Her er det boligens karakter og din egen bruk som avgjør skatteplikten.

• Utleie av under 50%: Hvis du leier ut mindre enn 50% av boligen (målt i utleieverdi), og selv bor i resten av boligen, er inntekten skattefri. Dette gjelder uansett hvor mye du tjener, så lenge du selv bruker over halvparten av boligen.
• Utleie av over 50%: Hvis du leier ut over 50% av boligen, anses dette som næringsvirksomhet. Da må du betale skatt på alle inntektene, og du kan også ha rett til fradrag for utgifter knyttet til utleien.

Hva betyr “utleieverdi”?

“Utleieverdi” er et viktig begrep. Det betyr ikke nødvendigvis det samme som areal. Det handler om hvor mye du kunne ha leid ut de forskjellige delene av boligen for. En leilighet med egen inngang og bad vil ha en høyere utleieverdi enn et enkelt soverom.

Eksempler som illustrerer reglene:

• Eksempel 1: Helårsutleie av hele boligen: Du leier ut hele boligen din i ett år for 18 000 kroner. Dette er under grensen, og du betaler ingen skatt.
• Eksempel 2: Korttidsutleie av hele boligen: Du leier ut hele boligen din i én måned for 25 000 kroner. Du må skatte av 5 000 kroner (25 000 – 20 000).
• Eksempel 3: Utleie av et rom: Du leier ut et rom i leiligheten din, som utgjør 20% av leilighetens utleieverdi. Du bor selv i resten av leiligheten. Inntekten er skattefri, uansett beløp.
• Eksempel 4: Utleie av hybelleilighet: Du leier ut en hybelleilighet i kjelleren som utgjør 60% av boligens utleieverdi. Du bor selv i resten av huset. Inntekten er skattepliktig, og du kan ha rett til fradrag for utgifter.

Viktige ting å huske på:

• Dokumentasjon: Før nøyaktig regnskap over alle utleieinntekter og eventuelle utgifter. Dette vil gjøre skatterapporteringen mye enklere.
• Skattemeldingen: Rapporter alle utleieinntekter i skattemeldingen din, selv om du mener de er skattefrie. Skatteetaten vil vurdere om inntekten er skattepliktig eller ikke.
• Usikker? Spør Skatteetaten! Skattereglene kan være kompliserte, og det er bedre å være føre var. Kontakt Skatteetaten direkte hvis du er usikker på hvordan reglene gjelder for din situasjon.

Konklusjon:

Utleie av bolig kan være en fin måte å spe på inntekten på, men det er viktig å sette seg inn i skattereglene for å unngå ubehagelige overraskelser. Ved å forstå reglene for helårsutleie, utleie av deler av boligen, og “utleieverdi,” kan du navigere i skattelandskapet og sørge for at du betaler riktig skatt. Lykke til med utleien!

#Leieinntekt #Skattefri Utleie #Utleie