Hvor mye kan man overføre mellom ektefeller?

Smart fordeling av formue mellom ektefeller

Ektefeller i Norge skattlegges individuelt, både for inntekt og formue. Selv om hver enkelt står ansvarlig for sin egen skatt, gir regelverket rom for strategisk fordeling av formue mellom ektefeller for å optimalisere utnyttelsen av fribeløpet i formuesskatten. Dette kan resultere i betydelige skattebesparelser for husholdningen samlet sett.

Formuesskatten beregnes ut fra nettoformuen utover fribeløpet. For 2024 er dette fribeløpet 1,7 millioner kroner per person, noe som gir et samlet fribeløp for ektepar på 3,4 millioner kroner. Dette betyr at et ektepar kan ha en samlet formue på opptil 3,4 millioner kroner uten å betale formuesskatt. Fra 2025 øker dette fribeløpet til 1,76 millioner kroner per person, og det samlede fribeløpet for ektepar blir dermed 3,52 millioner kroner.

Denne fleksibiliteten i fribeløpet åpner for strategiske overføringer av formue mellom ektefeller. Hvis den ene ektefellen har en betydelig større formue enn den andre, kan det være lønnsomt å overføre deler av formuen til den andre ektefellen, slik at begge utnytter sitt individuelle fribeløp fullt ut. Dette kan for eksempel gjøres gjennom gaveoverføring eller ved å endre eierforholdet på felles eiendeler.

Det er viktig å være klar over at overføring av formue mellom ektefeller ikke påvirker selve formuesmassen, men kun fordelingen av den. Dermed reduseres ikke den totale formuen familien besitter, men man kan likevel oppnå en skattereduksjon ved å fordele formuen mer jevnt.

For å finne den optimale fordelingen av formue mellom ektefeller, bør man ta hensyn til begge ektefellers formuesituasjon, både nåværende og forventet fremtidig formue. Det kan også være lurt å konsultere en økonomisk rådgiver for å få individuell veiledning og sikre at man følger gjeldende regelverk. Riktig fordeling av formue kan bidra til betydelige skattebesparelser over tid, og dermed frigjøre mer kapital til andre formål.

#Arv #Ektefeller #Overføring