Hvilke land har høyest inntektsskatt?

[Hvilke land har høyest inntektsskatt]: BNP vs arbeid

Skattenivået varierer betydelig mellom land når man sammenligner samlet skattetrykk og personlig inntektsskatt på arbeid. Det er viktig å forstå hvilke nasjoner som skiller seg ut på de internasjonale listene for å se globale forskjeller. Utforsk oversikten for å finne ut Hvilke land har høyest inntektsskatt.

Hvilke land har høyest inntektsskatt og skattetrykk i verden?

Når man lurer på Hvilke land har høyest inntektsskatt og totalt skattetrykk, er det lett å blande sammen ulike skatteformer som personlig inntektsskatt, trygdeavgifter og samlet skatteandel av bruttonasjonalproduktet. Det er nemlig store forskjeller mellom land når det gjelder hvordan staten finansierer sine velferdsordninger.

Danmark og Frankrike topper ofte de internasjonale listene over samlet skattetrykk i forhold til BNP, der andelen ligger på rundt 43 til 45 prosent.^[1] Men hvis vi ser spesifikt på personlig inntektsskatt og skattebyrden på arbeid (såkalt tax wedge), troner land som Belgia og Tyskland øverst med over 45 til 52 prosent i samlet skattetrykk på vanlige lønnsinntekter.

Forskjellen mellom skattetrykk og ren inntektsskatt

Manya blir overrasket over at Norge sjelden er på førsteplass når man måler ren marginalskatt på toppinntekter i OECD-området. Mens land som USA, Storbritannia og Sveits har høye toppskattesatser eller store andeler personlig inntektsskatt av totale skatteinntekter (opp mot 40 prosent eller mer), har Norge en bredere sammensetning der bedrifts- og formuesskatter også spiller en stor rolle.

La oss være helt ærlige - debatten om hvem som har høyest skatt i verden avhenger helt av hvem du spør og hvordan du regner. Tallene endrer seg fra år til år basert på konjunkturer og energipriser.

Skattenivået i Norge sammenlignet med andre land

I Norge utgjør samlede skatteinntekter omtrent 40 til 41 prosent av BNP, noe som plasserer oss høyt over gjennomsnittet i OECD som ligger på rundt 34 prosent.^[2] Særlig inntektsskatt land oversikt og selskapsskatter løfter Norge frem i den globale sammenligningen.

Men her er en felle mange faller i: selv om den generelle skatteandelen er høy, ligger det skattenivå i norge sammenlignet med andre land omtrent midt på treet i OECD-oversikten. Det betyr at vanlige lønnstakere ikke nødvendigvis har den høyeste skatten på den siste tjente kronen sammenlignet med for eksempel Belgia.

Hvorfor land med høy inntektsskatt skiller seg ut

De europeiske landene i toppsjiktet bruker skatteinntektene til å finansiere universelle velferdsordninger, gratis utdanning og omfattende helsetjenester. For innbyggerne betyr det at mye av det som i andre land må betales av egen lomme, er dekket over skatteseddelen.

Oversikt over land med høyest toppskatt og skatteandel

Når vi ser på hvilket land har høyest skattetrykk gjennom inntektsskatt for personer og bedrifter, ser vi et tydelig mønster i de nordiske landene og deler av Vest-Europa. I land som USA og New Zealand utgjør personlig inntektsskatt rundt 40 prosent av de totale skatteinntektene, men det totale skattetrykket målt mot BNP er lavere enn i Skandinavia fordi de ikke har like omfattende trygdeordninger finansiert over statsbudsjettet.

Dette viser hvorfor direkte sammenligninger kan være misvisende - et land med lavt totalt skattetrykk kan fremdeles ha en svært høy andel inntektsskatt i sin interne skattemiks.

Sammenligning av skattenivåer i utvalgte land

For å forstå hvem som har det høyeste skattetrykket, må vi se på både skatteandel av BNP og den totale skattebyrden på arbeid (tax wedge).

Danmark

- Svært lave sosiale trygdeavgifter for ansatte

- Omtrent 45 prosent, blant de høyeste i OECD

- Utgjør over 55 prosent av de totale skatteinntektene

- Høy direkte inntektsskatt og bred skattebase

Belgia

- Topper OECD med den høyeste samlede skattebyrden på arbeid (tax wedge på over 52 prosent)

- Ligger på rundt 42 til 43 prosent

- Høy andel kombinert med store trygdebidrag

- Tung skattlegging av lønnsarbeid og høye obligatoriske avgifter

Norge

- Moderat til høy skattebyråkrati med progressiv trinnskatt

- Omtrent 40 til 41 prosent

- Personlig inntektsskatt og selskaps- og petroleumsskatter utgjør en betydelig andel

- Sterkt fokus på inntektsskatter og formue i internasjonal sammenligning

Erfaringer med internasjonal skattesammenligning

Eirik, en 34 år gammel økonom fra Oslo, flyttet midlertidig til Sveits for å jobbe i et teknologiselskap. Før han reiste, trodde han at han ville betale en brøkdel av den norske skatten på inntekten sin.

Første måned i Zürich ble han overrasket over at selv om inntektsskatten på papiret var lavere, kom det en rekke lokale avgifter, helseforsikringspremier og sosiale bidrag som han måtte ordne helt på egen hånd uten statlig subsidiering.

Etter ett år med regneark og budsjetter skjønte han at den tilsynelatende skattebesparelsen ble spist opp av private levekostnader og forsikringer som i Skandinavia dekkes kollektivt over skatteseddelen.

Konklusjonens hans var klar: lavere inntektsskatt i visse land betyr ikke automatisk mer penger i lomma når man regner med alle faste utgifter som ellers er offentlig finansiert.