Hvilke land har ikke formuesskatt?

Hvilke land har ikke formuesskatt? Oversikt per i dag

Flere nasjoner og naboland velger bort hvilke land har ikke formuesskatt modeller for å organisere kapitalbeskatning på helt andre måter. Forståelse av internasjonale regler gir bedre oversikt over skattemessige forskjeller ved flytting og formuesforvaltning utover landegrensene.

Oversikt over land uten formuesskatt

De aller fleste land i verden, inkludert store deler av OECD, har ikke en generell formuesskatt. For øyeblikket er det stort sett bare Norge, Sveits og Spania som skiller seg ut ved å opprettholde en generell skatt på nettoformue i Europa.

Nabolandene og mange store europeiske økonomier har for lengst gått bort fra denne modellen. Sverige avviklet formuesskatten i 2007, Finland i 2005 og Danmark i 1997.^[1] Heller ikke Tyskland, Storbritannia eller Italia krever inn formuesskatt i andre land. Ser vi mot Nord-Amerika, har verken USA eller Canada noen formuesskatt på nasjonalt nivå. Dette overrasker mange. Det betyr at beskatning av kapital skjer gjennom helt andre mekanismer i disse statene.

Men her er en motstridende tanke som mange overser. Mange tror at land uten formuesskatt automatisk er skatteparadiser, men min erfaring er at staten alltid finner en måte å hente inn midler på. Selv om du slipper å betale skatt på urealiserte aksjer, møter du ofte høyere skatt på eiendom eller arv. Det stemmer ikke at null i formuesskatt gir et skattefritt liv.

Da jeg først begynte å sette meg inn i internasjonale skattesystemer, gjorde jeg en klassisk feil. Jeg stirret meg blind på fraværet av formuesskatt og trodde løsningen var enkel. Det tok meg en stund - og mange timer med komplekse regelverk - for å innse at man må se på den totale skattebelastningen. Skattesystemet er komplekst. Det er spesielt én mekanisme mange glemmer når de vurderer utlandet, og jeg skal forklare detaljene i avsnittet om utflyttingsskatt lenger ned.

Alternativer til formuesskatt: Hvordan andre land finansierer velferden

Når et land velger bort formuesskatt, dukker det vanligvis opp andre metoder for å skattlegge kapital og formue. De to vanligste verktøyene er arveavgift og eiendomsskatt. Slik er det bare.

I dag har hele 24 OECD-land en form for skatt på arv eller gaver. ^[2] I mange europeiske land og i USA kan skatten på arv bli svært høy for store verdier, noe som gjør et generasjonsskifte - som ofte er avgjørende for familiebedrifter - svært kostbart. Norge avskaffet sin arveavgift i 2014. Dette betyr at selv om nordmenn betaler formuesskatt, er det vesentlig enklere skattemessig å overføre verdier til neste generasjon her enn i hvilke land i Europa har formuesskatt.

Eiendomsskatt er en annen viktig faktor. I Sverige betaler boligeiere en kommunal avgift på inntil 0,75 prosent av eiendommens formuesverdi. ^[3] Andre land opererer med langt mer omfattende skattlegging av både primærbolig og sekundærbolig. Du sparer kanskje penger på næringskapitalen din, men du betaler desto mer for taket over hodet. Det er ikke billig.

Når du sitter der på kvelden med regnearkene dine og prøver å regne ut om det faktisk vil lønne seg å flytte til et land som Sverige eller Spania fordi du er lei av formuesbeskatningen på selskapet ditt, må du ta høyde for levekostnader, alternative skatteformer, høye advokathonorarer for å sikre at du bryter skattemessig bosted, og den evinnelige exit-skatten som binder deg i lang tid.

Utflyttingsskatt: Baksiden av medaljen ved å forlate Norge

Her er mekanismen jeg nevnte tidligere: Utflyttingsskatt, ofte kalt exit-skatt. Å melde flytting for å unngå skatt kan virke som en god idé, men regelverket er strammet kraftig inn. La oss være ærlige, staten lar deg ikke bare ta med deg ubeskattede verdier over grensen uten kamp.

Hvis du har en netto latent gevinst på over 500 000 kroner når du flytter, utløses reglene for utflyttingsskatt. Dette betyr at staten beregner skatt av den gevinsten du har bygget opp mens du var bosatt i Norge, selv om du ikke faktisk har solgt aksjene. Denne skatten må betales innen 12 år, med mindre du flytter tilbake til Norge før fristen utløper.^[5] Det er strengt.

Jeg trodde opprinnelig at man bare kunne sitte rolig i båten i noen år etter flytting, og så ville skattekravet fordampe. Jeg tok feil. Regelverket ble endret, og nå henger skattekravet over deg uansett. Dette er en faktor som krever betydelig likviditetsplanlegging. Du kan oppleve å måtte betale skatt av urealiserte gevinster som senere faller i verdi, noe som skaper en enorm risiko for mange gründere.

Sammenligning av kapitalbeskatning i ulike land

Norge

- Strenge regler med 12 års frist for betaling av skatt på latent gevinst

- Ingen arveavgift på overføring av midler til neste generasjon

- Generell formuesskatt på nettoformue over et visst bunnfradrag

Sverige (Ofte valgt av nordmenn)

- Kommunal avgift på inntil 0,75 prosent av eiendommens formuesverdi

- Ingen arveavgift, noe som gjør det gunstig for familiebedrifter

- Avskaffet helt i 2007

Frankrike

- Lokale eiendomsskatter som varierer betydelig basert på kommune

- Høy og progressiv arveavgift som kan bli svært kostbar

- Erstattet med en spesifikk formuesskatt som kun gjelder fast eiendom

Jens og drømmen om et skattefritt liv i Sverige

Jens, en 42 år gammel gründer fra Trondheim, var mektig lei av å betale formuesskatt på urealiserte verdier i tech-selskapet sitt. Hvert år måtte han ta ut utbytte bare for å dekke skatteregningen. Han bestemte seg for å flytte til Sverige, som mangler formuesskatt.

Første forsøk var impulsivt. Han trodde han bare kunne kjøpe en hytte i Åre, melde adresseendring og saken var løst. Men han glemte helt å vurdere de norske utflyttingsreglene, og han brøt ikke det skattemessige bostedet i Norge på riktig måte.

Etter å ha mottatt varsel fra myndighetene, måtte han sette seg ned med skatteadvokater. Gjennombruddet kom da han forstod 12-årsregelen for exit-skatt. Han innså at de latente gevinstene i selskapet var låst, og han måtte stille sikkerhet for et millionbeløp.

I dag bor han fast i Sverige og sparer betydelige summer på formuesskatten årlig. Men det tok over et år med omstrukturering og stress før han fikk en positiv nettoeffekt, noe som lærte ham at internasjonal flytting aldri er en rask quick fix.