Hvordan få penger ut av AS uten skatt?

Hvordan få penger ut av AS uten skatt: 0,66% skatt

Å finne ut hvordan få penger ut av as uten skatt krever innsikt i selskapsstrukturer for å beskytte verdiene dine best mulig. Forstå mekanismene bak fritaksmetoden og holdingselskaper slik at du unngår å tappe din private økonomi unødig på høye utbytteskatter.

Hvordan få penger ut av AS uten skatt?

Dette avhenger sterkt av din spesifikke selskapsstruktur og historikk, og det finnes ingen magisk trylleformular som sletter all skatt på overskudd. For å få penger ut av et aksjeselskap (AS) helt uten å betale skatt privat, må du benytte deg av tilbakebetaling av innbetalt kapital eller ta ut opptjente skjermingsfradrag. Alle andre metoder for å overføre verdier til deg som privatperson - for eksempel ordinært utbytte eller lønn - vil utløse skatteplikt.

Skattesatsen på ordinært aksjeutbytte for privatpersoner er for tiden 37,84 %.^[1] Når marginalskatten på lønn kan overstige 50 %, er det naturlig at eiere leter etter mer effektive alternativer. La oss være ærlige - skattesystemet er komplekst, og et feiltrinn her kan bli svært dyrt.

Metode 1: Tilbakebetaling av innbetalt kapital

Hvis du tidligere har skutt inn penger i selskapet, for eksempel som aksjekapital ved oppstart eller senere overkurser, kan du ta disse pengene ut igjen helt skattefritt. Dette er i praksis bare å få tilbake dine egne, allerede beskattede penger.

Da jeg først startet mitt eget selskap, trodde jeg at alt innestående på konto kunne tas ut fritt. Helt feil. Det tok meg mange timer med regnskapsføreren for å forstå den strenge forskjellen på opptjent overskudd og innbetalt kapital. Du kan utelukkende ta ut det beløpet som faktisk har blitt registrert skutt inn i selskapet.

Formelle krav til kapitalnedsettelse

Dette skjer ikke automatisk ved en enkel bankoverføring. Det må formelt vedtas av generalforsamlingen som en reduksjon av innbetalt kapital. Revisor eller regnskapsfører må bekrefte dekning for bundet egenkapital. Kreditorfristen på seks uker må også løpe ut før pengene kan utbetales. Dette tar tid.

Metode 2: Uttak av skjermingsfradrag

Hvert år tildeles aksjene dine et skjermingsfradrag basert på det du opprinnelig betalte for dem, multiplisert med en skjermingsrente fastsatt av myndighetene. Skjermingsrenten ligger normalt i sjiktet 3-4 %, avhengig av renteutviklingen i samfunnet. ^[2]

Skjermingsfradraget reduserer den skattepliktige gevinsten din. Hvis du har samlet opp ubenyttet skjermingsfradrag over flere år, kan du ta ut et utbytte som tilsvarer akkurat dette beløpet - helt uten å betale utbytteskatt. Men her er haken. Mange glemmer å føre dette riktig i skattemeldingen, og mister dermed verdifulle fradrag. Vær nøye med aksjeoppgaven din.

Bruk av holdingselskap for skatteutsettelse

Hva om du ikke trenger pengene til privat forbruk i dag, men vil investere dem videre? Da er hvordan bruke holdingselskap for skatteutsettelse din beste venn. Gjennom fritaksmetoden kan driftsselskapet ditt utbetale utbytte til holdingselskapet ditt nesten helt skattefritt.

Den effektive skatten på utbytte mellom selskaper under fritaksmetoden er maksimalt 0,66 %.^[3] Pengene blir da liggende i holdingselskapet og kan reinvesteres i eiendom, aksjer eller nye prosjekter. Den private utbytteskatten på 37,84 % utløses først den dagen du flytter pengene ut av holdingselskapet og inn på din private bankkonto. Ganske genialt.

Mange gründere - meg selv inkludert før 2020 - trodde at holdingselskap bare var for de aller rikeste. I virkeligheten er det et standardverktøy for enhver seriøs næringsdrivende med reinvesteringsbehov.

Skattefrie godtgjørelser og frynsegoder

Du kan også få dekket enkelte kostnader skattefritt dersom du oppfyller strenge vilkår og er formelt ansatt i ditt eget AS. Selskapet kan utbetale kilometergodtgjørelse etter statens satser dersom du bruker privat bil i yrkesmessig sammenheng.

Dekning av faktiske reisekostnader og diett på tjenestereiser er også mulig. I tillegg kan selskapet gi deg som ansatt skattefrie gaver for inntil 5 000 kroner per år. Dette løser ikke et stort kapitalbehov, men det er lovlige, skattefrie verdioverføringer som mange glemmer å benytte seg av.

Sammenligning av uttaksmetoder

Ordinært Utbytte

- 37,84 % av utdelt beløp (etter skjermingsfradrag).

- Selskapet må ha fri egenkapital og forsvarlig likviditet.

- Når du trenger kapital til privat forbruk og har brukt opp innbetalt kapital.

Tilbakebetaling av innbetalt kapital

- 0 % skatt.

- Streng formell prosess med generalforsamling og 6 ukers kreditorfrist.

- Når selskapet har overkurs eller høy aksjekapital som kan reduseres.

Fritaksmetoden (Holdingselskap) ⭐

- Utsetter den private skatten. Kun 0,66 % skatt mellom selskapene.

- Du må eie driftsselskapet gjennom et holdingselskap (AS).

- Når overskuddet skal reinvesteres, ikke forbrukes privat.

Hvordan Lars reddet egenkapitalen til huskjøp

Lars, en IT-konsulent i Oslo, hadde bygget opp 2 millioner kroner i overskudd i sitt AS, men manglet plutselig kapital til et privat huskjøp. Han var stresset, siden boligmarkedet løp fra ham.

Han vurderte først å ta ut pengene som ekstra lønn. Problemet? Det ville gitt over 50 % i marginalskatt, pluss arbeidsgiveravgift for selskapet. Han var ekstremt frustrert og holdt på å skrinlegge hele boligdrømmen da han innså hvor mye som forsvant i skatt.

Vendepunktet kom da han gjennomgikk oppstartsdokumentene sine med en ny regnskapsfører. De oppdaget at 600 000 kroner var registrert som innbetalt overkurs fra en tidligere fase der han skjøt inn private midler for å redde likviditeten.

Etter en formell kapitalnedsettelse og seks ukers ventetid, fikk Lars ut 600 000 kroner helt skattefritt. Han sikret boligen, og lærte at nøyaktig historisk dokumentasjon fra selskapets oppstart er gull verdt.