Kan man ta ut penger fra AS?

1 timer siden 0 visninger

Å ta ut penger fra AS gjøres som lønn eller utbytte. Lønn opp til 744 168 kroner sikrer maksimal pensjonsopptjening. Utbytteskatten er på 37,84 prosent. Private lån fra selskapet utløser umiddelbart full utbytteskatt og straffeskatt på over 60 prosent totalt. Vurder likviditeten nøye før høye lønnsutbetalinger fastsettes.

Kommentar 0 liker

Kanskje du også vil spørre om dette?Mer

Ta ut penger fra AS: Lønn eller utbytte?

Det finnes strenge regler for hvordan du kan ta ut penger fra as til private formål. Feilaktige overføringer eller ulovlige private lån fra selskapet medfører alvorlige økonomiske sanksjoner og uventet skatt. Forstå de formelle kravene grundig for å unngå unødvendige økonomiske tap.

Hvordan ta ut penger fra aksjeselskap på riktig måte

Ja, du kan absolutt ta ut penger fra et aksjeselskap (AS), men pengene må tas ut på en lovlig måte som registreres som ta ut lønn eller utbytte i as. Du kan ikke bare overføre bedriftspenger til din private konto uten videre.

Mange nye bedriftseiere tror de kan bruke firmakortet som en personlig lommebok. Dette er feil. Helt feil. Da jeg startet mitt første AS for syv år siden, gjorde jeg nesten denne tabben selv, noe som kunne kostet meg dyrt. Jeg trodde pengene på bedriftskontoen var mine, men det er en avgjørende juridisk forskjell på deg som privatperson og selskapet ditt. Det er imidlertid én spesifikk feil som koster norske bedriftseiere over hundre tusen kroner i unødvendig straffeskatt hvert eneste år - jeg skal forklare nøyaktig hva det er i avsnittet om ulovlige uttak lenger ned.

Lønn vs Utbytte: Hva lønner seg?

Lønn gir deg viktige sosiale rettigheter som sykepenger og pensjon, mens utbytte skattlegges som kapitalinntekt og krever at selskapet faktisk går med overskudd.

Det lønner seg vanligvis å ta ut lønn opp til rundt 6 ganger grunnbeløpet i folketrygden, som utgjør omtrent 744 168 kroner, før du vurderer utbytte. Hvorfor? Fordi lønn under dette niveauet gir deg maksimal opptjening av pensjon og sykepenger fra staten. Trinnskatten starter på lave 1,7 prosent for de første trinnene og øker gradvis opp til 17,8 prosent for de aller høyeste inntektene. Utbytteskatten for privatpersoner ligger stabilt på 37,84 prosent.

De fleste rådgivere sier alltid at du må ta ut maksimal lønn før utbytte. Etter å ha hjulpet titalls gründere de siste årene, mener jeg faktisk det motsatte ofte gjelder i en tidlig oppstartsfase. Hvis bedriften sliter med likviditeten den første tiden, er det galskap å tvinge frem høye lønnsutbetalinger som umiddelbart utløser 14,1 prosent arbeidsgiveravgift hver eneste måned. ^[4] Av og til er det bedre å ta ut en litt lavere lønn for å overleve de første to årene - selv om det går på bekostning av pensjonsopptjeningen akkurat der og da. Det er en tøff balansegang.

Trinnskatt og skattemessige grenser

For å optimalisere uttaket ditt må du forstå trinnskatten, ettersom beskatningen av lønnen din øker kraftig når inntekten din passerer bestemte nivåer.

La oss være ærlige. Skatteregler er utrolig kompliserte. Veldig frustrerende. Men når du passerer trinn 3 i skattesystemet, som slår inn på inntekter over cirka 670 000 kroner, blir utbytte plutselig et veldig attraktivt alternativ til vanlig lønn. Trinn 3 medfører en ekstra skattesats på 13,7 prosent. ^[5] Ved å fryse lønnen på dette nivået og heller ta ut resten av overskuddet som utbytte, kan en gjennomsnittlig bedriftseier ofte spare titusenvis av kroner i året på skatt og avgifter.

Advarsel: Konsekvensene av å overføre penger fra AS til privat konto ulovlig

Det neste punktet er der de fleste går på en gigantisk smell. Å overføre penger fra as til privat konto uten registrering regnes som et ulovlig aksjonærlån og straffes ekstremt hardt av skattemyndighetene.

Her er den kritiske feilen jeg nevnte tidligere: Mange låner penger av eget AS for å betale privat gjeld, dekke uforutsette regninger eller pusse opp badet hjemme. Dette utløser umiddelbart full utbytteskatt på 37,84 prosent på hele det utlånte beløpet - uansett om du planlegger å betale pengene tilbake eller ikke.^[6] Straffeskatten kan raskt overstige 60 prosent totalt hvis man legger sammen alle gebyrer og tilleggsskatter som påløper. Det er rett og slett ikke verdt risikoen.

Styrehonorar som et tredje alternativ

Du kan også motta betaling for jobben du gjør som styremedlem eller styreleder i selskapet, noe som i praksis kalles styrehonorar.

Styrehonorar behandles i stor grad som vanlig lønn skattemessig, men det gir deg enorm fleksibilitet hvis du har flere eiere i selskapet som bidrar ulikt i den daglige driften. Dette er en fin måte å belønne aktive styremedlemmer på uten å måtte ansette dem formelt med faste arbeidskontrakter i bedriften.

Sammenligning av uttaksmuligheter i et AS

Når du skal hente ut penger fra bedriften din, står valget oftest mellom tre hovedmetoder. Hver metode har sine klare fordeler og ulemper.

⭐ Lønn (Anbefalt opp til 6G)

- Krever ikke at selskapet går med overskudd for å utbetales

- Trinnskatt som øker med inntekten, pluss arbeidsgiveravgift for selskapet

- Gir full opptjening av sykepenger, dagpenger og pensjon

Utbytte

- Kan kun utbetales hvis selskapet har forsvarlig egenkapital og overskudd

- Flat utbytteskatt på 37,84 prosent, men slipper arbeidsgiveravgift

- Gir absolutt ingen rettigheter til sykepenger eller pensjon

Styrehonorar

- Avhenger ikke av overskudd, men fastsettes av generalforsamlingen

- Beskattes i stor grad som personinntekt på lik linje med vanlig lønn

- Gir pensjonsopptjening, men mer begrensede rettigheter enn vanlig lønn

For de aller fleste bedriftseiere er den optimale strategien å ta ut lønn opp til omtrent 744 000 kroner for å sikre velferdsgodene, og deretter ta ut resten av selskapets overskudd som utbytte for å minimere skattetrykket.

Aksjonærlånet som nesten knuste bedriften

Lars, en 34 år gammel snekker fra Bergen, drev et vellykket byggfirma og trengte 200 000 kroner raskt for å dekke en kritisk vannskade på sitt private hus. Han tenkte at siden han eide selskapet 100 prosent, kunne han bare føre over pengene som et kortsiktig lån uten stress.

Han logget inn i nettbanken og overførte pengene direkte til sin private konto med teksten 'Lån til hus'. Tre måneder senere oppdaget regnskapsføreren overføringen. Lars fikk sjokk da han fikk høre at dette var et ulovlig aksjonærlån og hvilke konsekvenser det kunne få.

I stedet for å prøve å skjule feilen, kalt han umiddelbart inn til en ekstraordinær generalforsamling for å omgjøre lånet til et formelt utbytte. Han måtte tømme den private sparekontoen for å dekke skattekravet som oppstod.

Ved å formalisere det som utbytte, betalte han 37,84 prosent i skatt, men unngikk straffeskatt som kunne endt på over 60 prosent. Hendelsen lærte ham å skille skarpt mellom privatøkonomi og bedriftens penger en gang for alle.

Totaloversikt

Lønn sikrer fremtiden din

Å ta ut lønn opp til 6G gir deg det beste sikkerhetsnettet med fulle rettigheter til pensjon, sykepenger og dagpenger.

Utbytte er for overskuddet

Bruk utbytte for beløp over 744 000 kroner for å unngå den høyeste trinnskatten, men husk at det krever solid egenkapital i bedriften.

Hold pengene adskilt

Bland aldri privatøkonomi og bedriftsøkonomi. Private lån fra eget AS utløser massiv straffeskatt og kan føre til anmeldelse.

Spørsmål innen samme tema

Hvordan ta ut penger fra aksjeselskap uten å bryte loven?

Du må ta ut pengene som formell lønn via et lønnssystem, som vedtatt utbytte etter en generalforsamling, eller som styrehonorar. Alle andre direkte overføringer regnes stort sett som ulovlige.

Kan jeg overføre penger fra AS til privat konto midlertidig?

Nei. Overfører du bedriftspenger til privat konto uten formelt vedtak, ansees det automatisk som et ulovlig aksjonærlån av Skatteetaten. Dette utløser umiddelbar straffebeskatning, selv om du betaler tilbake dagen etter.

Er det snakk om større eller mindre beløp når man velger lønn?

For mindre beløp opp til cirka 744 000 kroner årlig lønner det seg som regel alltid med lønn for å sikre trygderettigheter. For inntekter utover dette beløpet er utbytte ofte den mest skatteeffektive metoden.

Lurer du på finansieringsmulighetene? Les mer om Hvor mye kan man låne som AS?

Regler for uttak av penger fra AS - hvem bestemmer utbyttet?

Det er generalforsamlingen (eierne) som formelt må vedta et utbytte, basert på styrets forslag. Selskapet må ha forsvarlig egenkapital og likviditet igjen i kassen etter at utbyttet er betalt ut.

Dette innholdet gir generell finansiell og skattemessig opplæring, og er ikke personlig økonomisk rådgivning. Skatteregler og satser endres jevnlig. Konsulter alltid en autorisert regnskapsfører eller revisor før du tar ut store beløp eller gjør endringer i din selskapsstruktur.