Er hobby skattepliktig?

Hobby eller virksomhet? Når hobbyen bikker over i skatteplikt

Mange nordmenn har en eller flere hobbyer som de bruker fritiden sin på. Fra strikking og fotografering til treskjæring og modellbygging – interessene er like varierte som folket selv. Men hva skjer når lidenskapen begynner å generere inntekt? Er hobbyen plutselig skattepliktig? Svaret er ikke svart-hvitt, og avhenger i stor grad av om aktiviteten regnes som hobby eller virksomhet.

Hobbyen – en skattefri sone (som regel)

I utgangspunktet er en hobby definert som en fritidsaktivitet som utføres for glede og personlig tilfredsstillelse, uten et primært mål om å tjene penger. Dersom du av og til selger en strikket genser til en venn, eller tar betalt for et fotokurs du holder, vil dette som oftest ikke utløse skatteplikt. Det er viktig å understreke at dette gjelder så lenge inntekten er sporadisk og ikke har en vesentlig omfang.

Overgangen fra hobby til virksomhet – et definisjonsspørsmål

Problemene oppstår når hobbyen vokser og begynner å generere mer systematisk og betydelig inntekt. Da kan Skatteetaten vurdere aktiviteten som en virksomhet, og dermed skattepliktig. Det er flere faktorer som spiller inn i denne vurderingen:

• Er aktiviteten egnet til å gå med overskudd? Dette betyr ikke at du må ha overskudd, men at det er mulig å drive med overskudd over tid.
• Er virksomheten av en viss varighet? En enkeltstående hendelse vil sjelden regnes som virksomhet, mens en aktivitet som pågår jevnlig over tid vil lettere falle inn under definisjonen.
• Drives aktiviteten for egen regning og risiko? Dette innebærer at du selv står ansvarlig for investeringer, tap og inngåelse av avtaler.
• Har aktiviteten et visst omfang? Hvor mye tid og ressurser du legger ned i aktiviteten, vil være relevant.
• Er aktiviteten rettet mot et større marked? Om du kun selger til venner og bekjente, er det mindre sannsynlig at det regnes som virksomhet enn om du selger varer eller tjenester via en nettbutikk.

Det er ingen enkeltstående faktor som alene avgjør om aktiviteten er en hobby eller en virksomhet. Skatteetaten vil foreta en helhetsvurdering basert på alle de relevante faktorene.

Konsekvenser av å bli definert som virksomhet

Dersom din hobbyaktivitet blir definert som en virksomhet, vil inntekten din bli skattepliktig. Du må da føre regnskap, levere næringsoppgave og betale skatt av overskuddet. På den andre siden kan du også trekke fra kostnader knyttet til virksomheten, som materialer, utstyr og reiseutgifter.

Hva bør du gjøre?

• Hold oversikt: Dokumenter inntekter og utgifter knyttet til hobbyen din. Dette vil gjøre det enklere å vurdere omfanget av aktiviteten.
• Vær realistisk: Vurder omfanget av aktiviteten din objektivt. Har du reelt sett som mål å tjene penger på hobbyen din?
• Søk veiledning: Dersom du er usikker på om din hobby er skattepliktig, kontakt Skatteetaten for veiledning. Det er bedre å være føre var enn å risikere å gjøre feil.
• Registrer deg: Dersom du driver en virksomhet, må du registrere deg i Enhetsregisteret og Merverdiavgiftsregisteret dersom omsetningen overstiger 50 000 kroner i løpet av en 12-måneders periode.

Å kombinere lidenskap og inntekt kan være svært givende. Ved å være bevisst på reglene og vurdere omfanget av din hobbyaktivitet, kan du unngå ubehagelige overraskelser og sørge for at du betaler riktig skatt. Husk at åpenhet og dokumentasjon alltid er en god strategi når det gjelder skatt.

#Hobby Skatt #Inntekt Hobby #Skatt Hobby