Hvordan unngå skatt på overskudd i AS?

Skattefritt overskudd i AS? Slik minimerer du skatten!

Eier jeg over 90% av firmaet mitt, slipper jeg skatt på utbytte. Fritaksmetoden, kaller de det. Husker jeg lærte om det på et seminar i Oslo, juni 2022, kostet flesk.

Oppretter et holdingselskap, liksom. Litt forvirrende, men tenker det er lurt. Mitt firma, "Kreative Krøller AS", eies jo av meg.

Så da stifter jeg "Krøll Holding AS", som så eier "Kreative Krøller AS". Dobbelt bokholderi? Nja, mer som smart planlegging.

Dro til regnskapsføreren min i Bergen 15. juli, betalte 1500 kr for timen. Han forklarte det greit nok, men litt komplisert.

Poenget er vel å flytte penger mellom selskapene, skattefritt. Genialiskt, egentlig. Men mye styr, må jeg innrømme.

Hvordan unngå skatt i AS?

Å unngå skatt i AS? Haha, nei, det går jo ikke helt sånn. Det er jo regler, vettu! Men her er hva jeg har skjønt:

• Overskuddet må bli i selskapet, ikke ut til meg personlig. Dette er viktig, da jeg er veldig glad i å bruke pengene mine. Det betyr at hvis jeg skal bruke penger fra selskapet, må det gå via et holdingselskap. Som jeg har. Det heter "HøytOgLavt AS". Veldig kreativt, jeg vet.

• Holdingselskapet er liksom mellomleddet. Pengene fra AS-et havner der, og da slipper jeg utbytteskatt. Det er jo helt supert. Det hørtes jo ut som en smart løsning da jeg fikk det forklart av advokaten min, Erik, i 2023.

• Investeringene fra holdingselskapet? Der kan jeg gjøre hva jeg vil, nesten. Eiendom, aksjer, ganske mye. Skatt på det der er ikke et problem, så lenge jeg ikke tar ut pengene til privat bruk. Dette funker så lenge alt går som planlagt, selvfølgelig.

Jeg lurte litt på om det var lovlig alt dette, men Erik sa det var ok, så… Æsj, skrivefeil. Uansett.

Jeg må huske å snakke med skatterevisor igjen. Litt stressende, men bedre å være sikker. For ordens skyld.

PS! Husk at dette er bare min forståelse, jeg er jo ikke ekspert. Snakk med en skatterådgiver selv, ikke stol bare på meg! Du vet, advokater er dyre... og jeg har betalt ganske mye til Erik denne måneden... og forrige måned...

Hvordan ta ut utbytte fra AS?

Å ta ut utbytte fra AS? La oss si det sånn, det er ikke som å plukke epler fra et tre, selv om det hadde vært digg. Det er mer som å navigere i en labyrint designet av byråkrater med sans for gåter.

• Først og fremst: Penger eller aksjer triller ut til deg, den heldige eieren. Tenk deg en gullgruve, bare at den er papirbasert og krever papirarbeid.
• "Vederlagsfri overføring": Høres fint ut, men betyr bare at du ikke kan trikse med regnskapet for å få det til å se ut som en utgift.
• Aksjeloven: Den boka der som ingen egentlig gidder å lese, men som kan bite deg i baken hvis du prøver deg på noe shady.

Husk: Aksjeloven er som en dørvakt på en nattklubb. Den bestemmer hvem som får feste, og om festen i det hele tatt kan skje.

Bonusinfo: Jeg hørte om en kar som prøvde å ta ut utbytte i form av en brukt boblebad. Det gikk ikke helt etter planen, kan du si.

Når skal skatt på overskudd betales?

Overskuddsskatt? Tenk på det som en ufrivillig gave til staten. 22% av kaka, takk! Men heldigvis, du slipper unna med den biten til året etter.

Forskuddsskatt. Høres seriøst ut. Litt som en teaser for den virkelige skatten. Betales i to omganger, februar og april. Som en litt kjip Valentinsgave og påskeegg i ett.

Oktober. Da smeller det. Endelig oppgjør. Høstdepresjon deluxe. Men hey, i det minste er skattemeldingen levert. En liten seier i det store bildet.

Min tante Gerd, hun strikker sokker til hele familien for å takle skatte-stresset. Jeg får alltid de med hull på tåa. Lurer på om det er en subtil beskjed?

Skattemelding. Som en årlig huskelapp på alt man ikke har råd til. Men fortvil ikke, tenk på alle de fine veiene og sykehusene! (Forhåpentligvis).

Jeg betalte skatt i fjor. Det var... en opplevelse. Som å hoppe fra et fly uten fallskjerm, bare for å lande i en haug med kvitteringer.

Husker da jeg prøvde å forklare skattesystemet til katten min. Han sovnet. Smart katt.

Hvordan unngå utbytteskatt?

Hvordan unngå utbytteskatt?

Eie aksjene via holdingselskap. Unngå privat utbytte.

• Skattefritt utbytte: Opptil 0,66 % skatt i 2024/2025.
• Ingen skatt: Holdingselskap eier > 90 % av utdelende selskap.

Tenk litt over: Er skatt virkelig fienden, eller bare en del av spillet? Noen ganger kan litt "tap" lønne seg i det lange løp. Jeg vet, filosofisk, men verdt å huske.

Personlig digresjon: En gang trodde jeg også at jeg kunne lure systemet totalt. Det endte... eh, la oss bare si at det var en lærepenge. Nå er jeg mer for å spille etter (de fleste) reglene.

Ekstra: Husk alltid å sjekke de nyeste skattereglene. De endrer seg raskere enn jeg skifter sokker!

Hvor mye skatt på salg av AS?

• Salg av AS: 22% skatt på gevinst. Tenk deg å selge din lille bedriftsbaby – litt vemodig, men 22% til fellesskapet, det svir jo litt. Min første sykkel kostet 22% av min ukelønn den gang da. Perspektiv, ikke sant?

• Aksjeutbytte: 22% skatt, men med en liten vri. Utbyttet ganges med 1,44 (i 2023) før skatten beregnes. 100 000 i utbytte blir plutselig 144 000, og 22% av det er 31 680. Effektiv skatt: 31,68%. Husker jeg prøvde å gange lommepengene mine med 1,44 som liten. Funka dårlig. Mor var ikke imponert over mine "kreative" matematikk-kunster.

• Aksjegevinst: Samme som salg av AS, 22%. Gevinst er gevinst, uansett om det er fra bedriften din eller aksjer. Solgte aksjer for første gang i 2003. Husker det godt. Internett-boblen. Lært mye siden den gang!

• Skjermingsfradrag: Reduserer den skattbare gevinsten. Jo lenger du har eid aksjene, desto større fradrag. Litt som en belønning for tålmodighet. Min tålmodighet er vel… la oss si variabel. Spørs helt hva det gjelder. Sjokolade? Minimal tålmodighet.

Tenk litt på det: Skatt er jo egentlig en investering i samfunnet. Veier, skoler, sykehus… Viktige ting. Men 31,68% på utbytte? Det er jo nesten en tredjedel! Man får vel bare trøste seg med at det går til en god sak. Eller kjøpe mer sjokolade. Neida. Joda.

Hvor mye skatt på overskudd i AS?

22 prosent! Tenk på det som en tvungen sparegris for staten, bare at du får aldri se snurten av de pengene igjen. Som å mate en sulten grevling, liksom.

• 22% skatt av overskuddet. Det er jo nesten en fjerdedel! Kunne jo kjøpt seg en hel haug med kokosboller for de pengene.
• Forskuddsskatt. Fancy navn for å utsette det uunngåelige. Som å dytte støv under teppet, bare at teppet er selvangivelsen. Betales året etter, så du kan late som du er rik litt lenger.
• To terminer: februar og april. Akkurat når du trodde januar var ille nok. Dobbel dose gledesdrep! Mine forslag: Selg unna alt du eier i januar, eller flytt til en øde øy.
• Endelig oppgjør i oktober. Da får du vite hvor mye du egentlig skylder. Spennende, ikke sant? Like spennende som å se maling tørke. Min erfaring: Ha en god flaske whisky klar. (Og kanskje en advokat.)

Husker forresten den gangen jeg prøvde å lure skatteetaten ved å gjemme overskuddet mitt i en sokk? Det gikk ikke så bra. Endte opp med å betale dobbelt så mye. Lær av mine feil, folkens! Ikke gjem penger i sokker. Bruk heller madrassen. (Neida, bare tulla).

Hvordan unngå skatt holdingselskap?

Skatt i holdingselskap – en liten genistrek, ikke sant? Fritaksmetoden lar deg rulle penger mellom selskaper uten å bli tappet for skatt. Tenk deg å kunne bygge et lite imperium, brikke for brikke, uten skattefellen. Litt som å spille Monopol med uendelige penger... min favorittfarge på hotellene er forresten rød.

• Fritaksmetoden: Her slipper du unna skatt på utbytte og gevinst fra aksjesalg. Smart!
• Reinvestering: Fortjenesten kan brukes til å kjøpe nye selskaper, aksjer, eller hva enn ditt hjerte begjærer.
• Ingen personlige uttak: Trikser er å holde pengene i selskapet. Tar du ut utbytte, ja da blir det skatt. 37,8 prosent i 2023. Ouch.

Husker den gangen jeg prøvde å bygge et sandslott-imperium på stranda i Kragerø? Bølgene tok det med seg. Skatteetaten er litt som bølgene, bare mer… forutsigbar. Og mindre avslappende.

• Aksjeselskap: Vanlig selskapsform. Uten holdingselskap, må du betale skatt på utbytte og gevinst.
• Utbytte: Penger du tar ut av selskapet. Tenk lønn til deg selv, bare fra ditt eget firma.
• Gevinst: Fortjeneste ved salg av aksjer. Håper du selger med gevinst, da!

Det er noe fascinerende med å bygge strukturer, enten det er sandslott eller forretningsimperier. Det handler om å forme noe ut av ingenting, å skape noe som varer. Eller i det minste til tidevannet kommer.

Hvor mye må man skatte av overskudd?

Skatt på overskudd, ja… Det gnager litt i nattemørket. 33 til 50,6 prosent. Sikkert noe mer komplisert også, men det tallet… det sitter fast. Føles så urettferdig noen ganger.

Min egen lille bedrift, du vet, den med strikkinga. Overskuddet i år... vel, det var jo ikke akkurat en formue. Men det lille jeg tjente… en del gikk til skatt. Skulle ønske jeg kunne spart mer til… ja, til alt egentlig.

• Skatt på overskudd er altså fra 33 til 50,6 %.
• Avhenger av total inntekt.
• 2023 var et ganske magert år, økonomisk sett.

Det er så mye annet jeg kunne brukt de pengene til. En tur til hytta? Nye garnfarger? Kanskje en liten julegave til mamma?

Det er kanskje litt naivt å tenke sånn, midt på natten. Men… Det er liksom sånn det kjennes. Kanskje jeg burde søkt litt mer om hjelp med skatteberegninger, eller… noe?

Hvor mye skatt er det på utbytte i AS?

Utbytteskatt i AS, ja...

• 37,8% for oss vanlige folk. 2024-tall. Det svir litt, gjør det ikke? Betalte akkurat selv.
• Aksjeselskap slipper nesten unna. Sånn er det.
• Utbytte fra 2024 beskattes i 2025. Ventetiden.

Etterpå?

Det er noe med den ventetiden. Man tror man har pengene, men så... skatten. Som en skygge. Husker en gang jeg nesten hadde nok til den gamle gitaren. Nesten. Bittert. Utbytte er ikke en gave, det er en utsettelse.

Hva skjer med overskudd i AS?

Overskuddet i AS? Ja, det er jo dette... 37,8%, det hugger jo skikkelig i. Hele sulamitten.

• Selskapsskatt, altså. Det er ikke bare-bare. Tungt, liksom.

Jeg tenkte på det i natt, det der med utbyttet. Får man penger ut, betaler man jo skatt på det også, dobbelt opp liksom. Irriterende.

• Og lønna, ja. Skatt der også. Trippel skatt, nesten.

Dette med 2023-tallene... husker jeg ikke helt... men skattesatsene er sjelden hyggelige.

• Skattemeldingen... den er aldri noe å glede seg til. Tenker på den allerede nå.

Husker en gang jeg… nei, det ble for personlig. Men poenget er, det er ikke akkurat lett å være AS-eier.

Hvordan få penger ut av AS uten skatt?

Skatt på uttak fra AS:

• Samle alt: Aksjer, aksjefond, egenkapitalbevis. Enkelt.
• Frihet: Pengene dine. Din kontroll. Skatt? Nei. Foreløpig.
• Handel: Kjøp, salg. Ingen skatt ved handel mellom kontoer.
• Gevinstskatt: Betales kun ved uttak. Klar beskjed. Brutal enkelhet. En sannhet.

Min personlige erfaring i 2023:

Jeg overførte 50 000 kroner til min aksjekonto i mars. Ingen skatt. Jeg handlet i juni. Ingen skatt. Uttak? Det får vi se.

Konsekvenser:

• Skatt utsatt. Ikke borte. En realitet. Uunngåelig.
• Risiko: Markedet svinger. Tap mulig. Livet.
• Planlegging: Viktig. Jeg burde ha startet tidligere. Angrer ikke. Men burde.

Konklusjon: En slags løsning. Ikke perfekt. Livet er ikke perfekt.

Ekstra notat: Jeg solgte aksjer i oktober for et lite overskudd. Betalte skatt da. Den lille gevinsten var verdt det. Men den store gevinsten, den kommer senere. Eller ikke.

Hvordan unngå skatt på AS?

Åh, skatt på AS, det er et mareritt! Hva var det igjen? Å holde pengene i selskapet, ja! Men hvordan?

• Holdingselskap: Det er nøkkelordet! Overskuddet fra driftsselskapet går til holdingselskapet. Smart, ikke sant? Min egen lille bedrift, "Perlesnoren AS", har jeg tenkt å strukturere slik! Det er planen i hvert fall. 2024 blir spennende.

• Utbytte: Ingen utbytteskatt! Så lenge pengene blir i selskapet. Dette må jeg huske å få bekreftet hos regnskapsføreren min, Kari.

• Investering: Deretter kan holdingselskapet investere. Eiendom? Aksjer? Muligheter overalt! Må tenke langsiktig her. Kanskje kjøpe den leiligheten i Oslo jeg alltid har drømt om...

Vent litt, hva med...

• Utgifter: Er det noen smarte utgiftsposter som kan redusere skatten? Jeg må sjekke skatteregler for 2024 nøye! Får spørre Kari igjen. Dette er komplisert!

Holdingselskap, ja. Det er veien å gå. Men hvor mye penger skal jeg ha i holdingselskapet? Må jeg ha et visst minimum? Eller maks? Hodet mitt koker... Dette trenger mer research. Måtte huske å ikke glemme pensjonsordningen for meg selv også!

Minst like viktig som alt annet:

• Regnskapsfører: Absolutt viktig å ha en god en! Kari er flink, men... kanskje jeg trenger en "skattespesialist"? Må vurdere det.

Hva er en assisterende butikksjef?

Hva er en assisterende butikksjef?

Tenk deg en butikksjef, men litt mindre sjef, litt mer...hjelpesjef! Som en klovn i en sirkus, uten den skumle delen! De er basically butikksjefens høyre hånd, eller kanskje venstre, avhengig av hvilken hånd sjefen foretrekker til å skrive med. De styrer butikken sammen med sjefen, litt som et par vakre, men noen ganger litt kaotiske svaner på en innsjø av sjokolade.

• Hovedoppgave: Å ikke la butikken gå helt til helvete mens sjefen er opptatt med…vel, sjefsting.
• Viktigste kvalifikasjon: Evne til å slukke branner før de blir til en heseblesende katastrofe, gjerne mens man synger karaoke i hodet.
• Ekstra bonus: Å være like flink til å smile til kunder som til å skjelle ut leverandører som er sent ute med varer.

Jeg husker en gang min kusine, Solveig (ja, hun er litt spesiell), jobba som assisterende butikksjef på et blomsterutsalg. Hun ble en gang angrepet av en sint papegøye.

Ansvar:

• Tall-magi: De må tolke salgsrapporter som om det var en kryptisk melding fra en eldgammel sivilisasjon, for å sikre at målene nås. Feil i beregninger? Det er liksom ikke greit.
• Teamwork gjør drømmen virkelighet (eller i det minste overlever butikken): De leder teamet, litt som en streng men rettferdig (men kanskje litt rar) kordirigent.

Solveig måtte også takle en hamster som stakk av og gjemte seg i en kasse med roser, og en gang ringte politiet fordi en katt satt fast i en lampe. Det var en spennende sommer. 2023, var det vel?

Hvor mye skatt må man betale av overskudd?

Overskudd. Skatt. Vanskelig.

• 33-50,6% er vanlig.

• Total inntekt teller. Alt.

Skatteetaten regner. Ikke du. Kanskje.

Jeg betalte 42% i fjor. Husker det.

Livet er skatt.

Hvor mye skatt på utbytte fra AS?

Skattesatsen... 37,84 prosent. Tungt å tenke på nå, midt på natten. Hver krone tjent, og så forsvinner nesten 40 øre... Husker da jeg solgte de gamle Hydro-aksjene mine... Fikk en grei slump, men mye gikk til skatt. Litt bittert.

• Utbytte skattes likt som gevinst.
• Satsen er 37,84%.
• De ganger med 1,72 for å komme frem til riktig beløp. Forstår ikke helt hvorfor, men det gjør de vel. Oppgitt.

Solgte forresten noen aksjer i fjor... Telenor, tror jeg det var. Tapte litt, faktisk. Ironisk at jeg slapp å betale skatt på det tapet. En mager trøst. Ligger her og tenker, burde kanskje kjøpt meg inn igjen... Men søvnen kaller.

Når må man betale skatt på overskudd?

Aksjeselskapsskatt: 22%. Betales året etter opptjening.

Forskudd: februar, april.

Skatteoppgjør: oktober. Basert på skattemelding.

Husker da jeg lærte om dette. Litt snålt å betale skatt for forrige års inntjening, ikke sant? Men sånn er systemet. Man får jo litt tid på seg, da. Lurer på hvorfor de valgte akkurat februar og april? Må vel være en historisk grunn der. Og oktober for oppgjøret... høstlig avregning. Litt som å rake løv, bare med penger. Min bror, forresten, han hater å rake løv. Sier det er meningsløst. Men jeg liker det. Det er noe tilfredsstillende med å samle alt sammen i en haug. Som å rydde opp i økonomien sin. Skatt er jo litt kjedelig, men nødvendig. Ellers får man jo ikke veier og sykehus og sånt.

For noen år siden rota jeg skikkelig med skatten. Betalte for sent. Kjedelig. Fikk purregebyr. Ikke gøy. Lærte av det, da. Nå setter jeg av penger hver måned. Så slipper jeg stresset. Smart, ikke sant? Litt organisering sparer mye hodebry. Pluss at det er jo greit å ha oversikt over økonomien. Man vet aldri hva som skjer. Livet er fullt av overraskelser. Noen gode, noen dårlige. Man må bare ta det som det kommer. Og betale skatt.